出納崗工作流程-財務工作流程培訓-第一期 - 祥佳財務
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        出納崗工作流程-財務工作流程培訓-第一期

        來源:http://www.360xiangyu.com/ 時間:2018-09-13 00:00:00瀏覽次數:1530次

        (一)現金收付

        1、收現

        根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據(發票)上簽字并加蓋財務結算章——→將收據第②聯(或發票聯)給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位

        簽收制證 工資及固定資產崗(水電費、代收款項)

                        管理費用崗(其他應收款)

                         銷售核算崗(貨款)

                         成本核算崗(加工費、材料款

        注:(1)原則上只有收到現金才能開具收據,在收到銀行存款或下賬時需開具收據的,核實收據上已寫有“轉賬”字樣,后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章,并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

           2)隨工資發放時代收代扣的款項,由工資及固定資產崗開具收據,可以沒有交款人簽字。

        2、付現

        1)費用報銷

        審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核

        2)人工費、福利費發放

        憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

        3、現金存取及保管

        每天上午按用款計劃開具現金支票(或憑存折)提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3:30視庫存現金余額送存銀行

        注:(1)下午下班后,現金庫存應在限額內。

        2)從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從,注意保密,確保資金安全。

        4、管理現金日記賬,做到日清月結,并及時與微機賬核對余額。

        (二)銀行存款收付     

        1、銀收

        1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享—→打印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

        2)其他項目收款

        收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位

        3)貸款

        收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位

        2、銀付

        1)日常性業務款項

        根據付款審批單(計劃內費用經相關崗位審核,計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核)審核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋“轉賬”圖章

        ——→登記單據傳遞登記本

        ——→傳相關崗位制證         

        ——→材料核算崗(材料采購)

        ——→成本核算崗(外協加工、車間質保費用)

        ——→管理費用崗(管理部門用款)

        ——→銷售費用崗(銷售部門用款)

        ——→工資福利崗(工資兌現、福利)

        ——→及固定資產崗(GMP部門費用、固定資產購建)

        注:(1)開出的支票應填寫完整,禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

            2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。

            3)有前期未報賬款項的個人及所在部門,一律不辦理付款業務。

        2)打卡工資

        根據工資崗位開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤送銀行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗

        注:(1)每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行,并按時從工行將工資款劃入首義招行。

        2)打卡工資的支票須于工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。

        3)業務員兌現

        憑銷售會計傳來的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗

        4)還貸及銀行結算

        收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證——→登記單據傳遞登記本——→傳管理費用崗

        5)交稅

        ①完稅   收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號及進單

        ② 進稅卡   憑稅務崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單                 ——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證

        ③從稅卡交稅   收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證

        6)及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表,對調節表上掛賬及時進行清理和查詢,責成相關崗位進行下賬處理。

         3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額,隨時掌握各銀行存款余額,避免空頭。

         4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

        (三)工作要求

        1、 熟悉公司各類財務管理制度。

        2、 了解財務部各崗位工作內容,做好與各崗位的銜接工作。

        3、 準確收付現金,妥善保管現金及有價證券,保證資金安全。

        4、 堅持每天盤點現金,及時核對現金日記賬,做到日清月結。

        5、 隨時掌握各銀行戶頭余額,禁止簽發空頭支票。

        6、 樹立良好的窗口形象。



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